Эта статья для тех, кто хочет узнать, какую сумму расходов на лечение можно заявить по социальному налоговому вычету и сколько денег вернется на счет.

От чего зависит сумма вычета и возврата?

Напомним, что сумма налогового вычета и, соответственно, размер налога к возврату зависит от вида лечения (дорогостоящее или нет) или той суммы налога, которую вы непосредственно заплатили в бюджет со своего дохода. Вид лечения определяют только в медицинском учреждении, где вам оказывали помощь. После того как вы оплатите услуги, вам должны выдать (если не выдали — запросите сами) справку об оплате медуслуг.

В этом документе указан специальный код, подтверждающий вид лечения:

01 — лечение не относится к дорогостоящим (условно его называют “обычным”)

02 — лечение дорогостоящее из специального перечня Правительства

Если у вас в справке стоит код “01”, то вы можете рассчитывать на максимальный налоговый вычет по расходам на лечение в размере 120 000 руб в год. Это значит, что получить вы сможете не больше 15 600 руб (13% * 120 000 руб) по всем медицинским расходам за один календарный год.

Если в справке указан код “02”, то лимита вычета по этим расходам нет, значит, независимо от потраченной суммы, вы сможете получить от государства 13% от суммы затрат на это дорогостоящее лечение. При этом бывают ситуации, когда мед.клиника выдает сразу две справки — одну с кодом 01, другую — с кодом 02. В этом случае вы можете заявить к вычету расходы по двум справкам, просто размер вычета будет считаться по каждой из справок отдельно.

Пример:

Сергей оплатил собственное лечение в частной мед.клинике. За год он потратил 140 000 руб. При этом в мед.справке стоит код 01. Сергей сможет заявить к вычету расходы не в полной сумме, а только 120 000 руб. (помните про лимит вычета по коду “01”). Сумма, которую Сергей сможет получить по вычету, равна 15 600 руб (120 000 *13%). Дмитрий получил справку об оплате медуслуг с кодом “02”. Его расходы составили 250 000 руб. При оформлении налогового вычета, Дмитрий сможет заявить к вычету все расходы — 250 000 руб. и получить возврат в сумме 32 500 руб. (250 000 * 13%).

Социальный налоговый вычет вы можете получить не только за собственное лечение. Налоговый кодекс позволяет заявить к вычету расходы на лечение родителей, детей (до 18 лет), супруга(и). Если вы оплачивали лечение кого-то из них, то все расходы вам нужно суммировать и уже потом сравнить с лимитом вычета (если лечение было обычным). Напомним также, что вы можете включить в расходы деньги, потраченные на лекарства и медикаменты. Но у вас на эти препараты должен быть рецепт от врача — это обязательное условие, даже если сами лекарства безрецептурные.

Как оформить вычет и получить деньги?

Чтобы получить возврат денег за лечение, вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году, и платить со своего дохода НДФЛ по ставке 13%. В расчет вычета входит налог, уплаченный с официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), от сдачи имущества в аренду, от продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), и с некоторого другого дохода.

Также обязательным условием для получения вычета является лечение только в российских клиниках с соответствующей медицинской лицензией. Вычет можно оформить либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя. При оформлении вычета через ИФНС вы можете получить возврат одной суммой, но перед тем, как подавать документы, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором у вас были затраты на лечение. То есть если вы оплачивали лечение в 2021 году, то подавать документы в ИФНС вы должны будете только в 2022 году.

При оформлении вычета через работодателя ждать окончания года не нужно, но при этом возврат вы будете получать несколько месяцев (в составе зарплаты). Перечень документов для получения вычета через ИФНС:

Декларация 3-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ о доходах за год

Договор с медицинским учреждением Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное)

Справка об оплате медицинских услуг

Лицензия медицинского учреждения

При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме

Документ, подтверждающий родство (в случае, если вы оплачивали лечение за супруга(у), родителей, детей)

Перечень документов для оформления вычета через работодателя такой же, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ.